Banksparen goed alternatief bij kleine ontslagvergoeding (gouden handdruk)

Een gouden handdruk neemt, afhankelijk van de hoogte, de bittere nasmaak van een ontslag iets weg. De ontslagvergoeding kan een lager inkomen aanvullen of kan de basis leggen voor een nieuwe start. Maar hoe haal je hierbij het onderste uit de kan?

De eerste klap is ook hier een daalder waard. Vaak is het raadzaam om de uitkering van het bedrag ineens te voorkomen. Bij een ontslagvergoeding van een beetje omvang neemt de fiscus namelijk een hap van 52%, het hoogste belastingtarief. Met een stamrecht-BV of een lijfrenteverzekering hebben ontslagen werknemers dat leed weten te verzachten. Sinds begin dit jaar behoort ook banksparen tot de mogelijkheden: al bij kleine vergoedingen is dat een goedkope optie.

De belastingheffing is het belangrijkste, in ieder geval het eerste probleem bij een ontslagvergoeding. Niemand brengt graag 52% van het bedrag regelrecht naar de fiscus. De meeste oplossingen zorgen ervoor dat die ongunstige belastingheffing wordt voorkomen. Door het kapitaal later in delen uit te keren, het liefst over enkele jaren gespreid, wordt voorkomen dat u nu tegen het allerhoogste tarief met de fiscus moet afrekenen. Die uitkeringen kunnen worden gebruikt als tijdelijke aanvulling op een ww-uitkering, maar ook voor de financiering voor een eigen bedrijfje.

Als de ontslagvergoeding echter betrekkelijk laag is, zo grofweg rond de €10.000 à €15.000, blijft u wellicht nog net in de belastingschijf van 42%. Directe uitbetaling is dan wel een optie, zeker als u in de toekomst fors meer denk te gaan verdienen. Qua fiscale druk zal het dan niet veel uitmaken én u voorkomt de kosten die met een stamrecht-BV, een verzekering of bankspaarproduct zijn gemoeid. Die wegen relatief zwaar op kleinere bedragen. De lagere kosten van banksparen maken deze variant overigens wel degelijk interessant voor kleine gouden handdrukken.

Bij grotere bedragen en een minder glansrijke toekomst is het zeker zaak de belastingheffing uit te stellen. Maar welk instrument kiest u? Een stamrecht-BV brengt aardig wat kosten met zich mee. Maar biedt wel weer meer vrijheid als u het kapitaal wilt beleggen. Kosten en rendement kunnen dus flink verschillen. Dat is belangrijk, want beide bepalen uiteindelijk hoe hoog de bedragen zijn die uit het potje worden uitgekeerd.

Lijfrenteverzekering

Voor aanvulling van het inkomen werd meestal gekozen voor een lijfrenteverzekering. Het bedrag wordt belastingvrij bij een verzekeraar gestort, die het tegen rente wegzet en op een door u gewenst moment periodiek gaat uitkeren. De verzekeraar kan desgevraagd direct beginnen met de periodieke uitkeringen. We spreken dan van een direct ingaande lijfrente. Dat kan vooral handig zijn als aanvulling op een ww-uitkering, of wellicht ter overbrugging tot aan het pensioen. Een andere mogelijkheid is de pot langere tijd te laten renderen bij de verzekeraar, met als doel bijvoorbeeld een extra pensioenpotje. Dat heet een uitgestelde lijfrente.

Nu krijgen verzekeraars veel kritiek over de hoogte van hun kosten. Ook binnen lijfrenteverzekeringen zijn er hoge kostenladingen aangetroffen. Dat is dus een aandachtspunt. Bovendien hangt de hoogte van de uitkeringen veelal samen met de rente. Als die laag is (zoals nu), zijn ook die uitkeringen lager.

Sinds 1 januari 2010 is er voor de 'goudenhandrukpolis' wel een alternatief. Vanaf dat moment kan een ontslagvergoeding ook op een bankspaarrekening worden gestort. Banksparen is door de politiek geïntroduceerd om het monopolie van verzekeraars op gunstige fiscale regelingen te breken en ze te dwingen hun kosten te verlagen. Net als bij een beleggingsverzekering kan er sinds 2006 ook met banksparen belastingvrij een kapitaal worden opgebouwd voor de aflossing van een hypotheek of voor de aanvulling van het pensioen. En nu kan ook de gouden handdruk op de bank worden weggezet. Dit is vooral goed nieuws voor dertigers, die met een relatief kleine vertrekbonus gedwongen afscheid moeten nemen. Ouderen krijgen doorgaans veel hogere bedragen mee.

Banksparen komt in feite neer op een geblokkeerde spaarrekening, een beetje te vergelijken met een langjarig deposito. Het moet wel aan dezelfde fiscale eisen voldoen als de verzekeringsproducten waarmee het concurreert. Dat drijft de kosten wel enigszins op, maar banksparen blijkt in de meeste gevallen goedkoper uit te pakken dan de verzekeringsvariant. Zeker als er op de geblokkeerde rekening simpelweg wordt gespaard. Er is ook een variant waarbij er met de bedragen op de geblokkeerde rekening wordt belegd, die gaat meestal wel met vrij hoge kosten gepaard.

ABN Amro en SNS Reaal kwamen onlangs met mogelijkheden om een gouden handdruk bruto op een spaarrekening te storten, ook Rabobank en Delta Lloyd zijn op dit vlak bezig. Brand New Day heeft sinds het begin van 2010 al een speciale bankspaarregeling voor ontslagpremies, maar daarmee kan alleen worden belegd.

Stamrecht

Met een ontslagvergoeding van enkele tienduizenden euro's zijn verzekeren en banksparen eigenlijk de enige praktische mogelijkheden. Bij veel grotere bedragen, vanaf circa €150.000, komt ook de stamrecht-BV in beeld. In feite is dit gewoon een constructie om uw afkoopsom beter te laten renderen. Anders dan bij een verzekering blijft het geld in eigen beheer, zodat het naar believen kan worden belegd. De lage rentestand heeft de populariteit van de stamrecht-BV vergroot.Een stamrecht-BV kan de opmaat zijn naar een eigen bedrijf, maar dat hoeft niet. De constructie wordt vaker gebruikt om het kapitaal in delen uit te laten keren. De BV biedt niet alleen beleggingsvrijheid, ook tijdstip en hoogte van de uitkeringen uit de BV mogen zelf naar behoefte worden bepaald. Dat is bijvoorbeeld flexibeler dan bij een verzekeraar.

De kosten van een stamrecht-BV zijn echter hoog, op papier richt u namelijk wel degelijk een bedrijf op. U moet eerst €18.000 aan aandelenkapitaal storten en u maakt kosten voor de oprichting van de vennootschap. Daarna betaalt u jaarlijks voor de accountant en bijvoorbeeld de Kamer van Koophandel. Dat kost al snel €1500 per jaar. Alleen bij echt grote afkoopsommen is dat te rechtvaardigen.

Bron: dft.nl

Banksparen groot enorm (4 maal t.o.v. 2008)

De populariteit van banksparen is vorig jaar fors toegenomen. Nederlandse huishoudens hadden eind 2009 ruim €2,4 miljard op een fiscaal gunstige manier ingelegd op spaarrekeningen voor pensioenopbouw, pensioenuitkering of voor het aflossen van de hypotheekschuld. Dit is bijna vier keer zoveel als een jaar eerder, zo blijkt uit cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS).

Banksparen bestaat sinds begin 2008. Het meeste geld wordt gereserveerd voor de oude dag. Vorig jaar bedroeg de nieuwe inleg daarvoor ruim €1,7 miljard.

Bij een andere vorm van fiscaal gunstig sparen, de spaarloonregeling voor werknemers, nam het tegoed met 12% toe tot bijna €4,3 miljard.

Door de economische crisis spaarden Nederlandse huishoudens in het algemeen meer. Eind vorig jaar stond er bijna €285 miljard op spaarrekeningen. Dat is 7% meer dan een jaar eerder.

Bron: CBS